商业银行二00四年财务收支计划编制及说明

黄石市商业银行二00四年财务收支计划

编制及说明

根据我行改革与发展的总体要求和2004年度经营计划目标，参照2003年各项指标，以财务会计制度和相关为准则，按照谨慎性会计原则，逐项编制2004年财务收支计划，力求客观、简洁，具有实际指导意义。

1. 主要经营目标计划

1、2004年末各项存款日均余额达到13亿元，时点数可达到14-15亿元，到2004年末各项存款日均计划增加3亿元，其中活期存款日均增加2.1亿元，定期存款日均增加0.9亿元。

2、2004年度各项存款日均余额为13亿元，按存贷比例规定，各项贷款日均计划13×80%=10.4亿元，新增日均贷款2.4亿元，其中贴现贷款5000万元。

3、三项不良贷款绝对数减少1000万元，不良贷款率控制在10%以内。

4、2004年日均存款13亿元，各项存款利息支出预计1430万元，筹资付息率1.1%，筹资费用率1.43%，综合筹资成本率3.65%。

5. 年计划实现利润1000万元，纯利500万元。

2. 各项收入计划

全年计划实现总收入5755万元。

1. 各项贷款利息收入5055万元。
   1. 正常贷款利息收入4699万元；

（104000—5000—10500）×5.31%=4699万元

贷款利率按一年期基准利率测算，其中104000万元为当年日均贷款，5000万为贴现贷款，10500万为不良贷款。

1. 不良贷款利息收入79万元

10500×7.56%×10%=79万元

不良贷款按法定逾期利率和10%的收息率测算，其中10500为不良贷款。

1. 贴现贷款利息收入150万元

5000×3%=150万元

贴现贷款利率按3%测算，5000万元为当年日均贴现数。

1. 再贷款利息差额收入127万元

10000×（4.779%—2.97%）×70%=127万元

再贷款对象主要为国有大企业，按一年期基准利率下浮10%，再贷款资金利用率按70%测算。

1. 金融机构往来利息收入291万元。

一级准备金利息收入：（130000—10000）×7%×1.%=159万元

备付金利息收入：7000×1.%=132万元

金融机构往来利息收入按基准利率1.%测算，130000万元为日均存款数，10000万为保证金存款数，7000万为备付金存款数，7%为一级准备金利率。

1. 长期投资收入309万元

（3600+5000）×3.6%=309万元

原有投资3600万元，新增日均5000万元，投资收益率3.6%。

4、其他收入100万元

其中中间业务手续费收入45万元，闲置资产租赁收入55万元

3. 各项支出计划

全年计划各项总支出4753万元。

1、各项存款利息支出1430万元。

130000×1.1%=1430万元

130000万元为日均存款，1.1%为存款综合付息率。

2、手续费支出

农行代理金库业务手续费支出16万元

3. 业务费用支出1870万元

固定项目部分支出517万元

1. 无形资产摊销为50万元。
2. 递延资产摊销每年为72.8万元；新增为大冶支行装修应摊5.8万元，各网点报警系统应摊12万元，合计为90.6万元。
3. 低值易耗品摊销为12万元，新增为北大咨询费30万元，行服摊销30万元，合计72万元。
4. 计提住房、养老保险合计为153.6万元。

其中：劳动保护费12.8万元，劳动保险费109万元，待业保险费5.8万元，住房公积金26万元。

（5）各项计提为96.25万元（按550万元工资计提），其中：职工福利费77万元，职工教育经费8.25万元，工会经费11万元。

（６）租赁费54.6万元

工资及费用1358万元

a.  市行机关工资183.5万元

其中：行领导：3人×10万=30万元

副职：5人×7万=35万元

部室主任：4人×5万=20万元

部室副主任：6人×3.5万=21万元

员工：31×2.5=77.5万元

b.各网点人员工资及费用140万元

其中：支行柜面人员工资90万元（含主管、后台人员及业务量含量收入）

二名专职清算人员工资为1.9万元

网点存款基数含量收入为24万元

支行核定的固定费用(水电通讯费等) 为23.7万元

其中：营业部、大冶支行各为3.2万元，信联支行4.4万元，集兴支行4.1万元，开发区支行3.3万元，新下陆支行5.5万元。                   

c.存款指标支出351万元。

存款基数支出95万元

其中：保证金存款支出：10000×2×12=24万元

财政管户费支出：3×3000×12=10.8万元

其它存款基数支出：

（100000-50000）×1×12= 60万元

      50000万元为1亿元的保证金存款、2亿元的各网点存款、1.4亿元的财政性存款、6000万元的派生存款之和。

存款增量支出256万元

其中：定期增量存款支出：

      30000×30%×5×12=54万元

      活期增量存款支出

      30000×70%×8×12=202万元

存款增量中定期存款与活期存款比例按3:7计算。

d.信贷项目支出133万元

（130000×80%-75000）×5.31%×3%=46万元

13亿为日均存款总额，7.5亿为大户贷款6亿、不良贷款1亿及贴现贷款5000万元总和， 5.31%为一年期贷款基准利率，3%为利息率的含量计算标准。

支行行长工资：6人×10万=60万元

14家贷款大户管户支出：14人×800×12=13.4万元

各支行客户经理内勤支出：6人×3.75万×60%=13.5万元

e.其他费用555万元

宣传费50万元；招待费40万元；印刷费40万元；邮电费35万元；会议费40万元；董事会费10万元；修理费40万元；差旅费80万元；保险费3万元；律师费15万元；安全防卫费10万元；水电费20万元；电子设备运转费8万元；税20万元；公杂费70万元；其它费52万元；绿化费4万元；钞币运钞费8万元；机构业务部专项费用10万元。

4、固定资产折旧支出346万元，其中房屋、计算机等每年应折旧277万元，新增营业部大楼每年应计提折旧21万元，新增计算机软件每年应提8万元，新增ATM机每年应提40万元。

5、提取呆帐准备金410万元。

6、营业税金及附加286万元

（4699+79+150+100）×5.7%=286万元

5.7%为综合营业税率

7、营业外支出385.3万元，其中：

待处理财产损失（房产）126.8万元；

应收利息每年应冲销50万元；

固定资产清理58.5万元；

待处理抵债资产摊销150万元。

四、利润预测

总收入5755—4753=1002万元